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Tax effects in a two-region model of monopolistic competition

Authors


  • The author would like to thank anonymous referees as well as Takatoshi Tabuchi for their useful comments. The financial support from Japan Society for the Promotion of Science through Grant-in-Aid for Scientific Research 24530303 is acknowledged.

Abstract

I examine how unit tax and ad valorem tax affect firm location in a monopolistic-competition model with asymmetrically sized regions and a quasi-linear preference. Tax revenue is evenly distributed to all workers or evenly distributed to the workers residing in the region generating the tax revenue. When a homogeneous good is traded, despite reimbursement systems, the ad valorem tax retains the firm share, while the unit tax accelerates firm agglomeration in the larger region. When the homogeneous good is nontradable, despite taxation schemes, the intraregional distribution retains the firm share, while the interregional one accelerates agglomeration in the larger region.

Resumen

Se examina cómo el impuesto específico y el impuesto ad valorem afectan a la localización de empresas en un modelo de competencia-monopolio con regiones de tamaño asimétrico y una preferencia cuasi-lineal. Los ingresos tributarios se distribuyen de manera uniforme para todos los trabajadores o se distribuyen uniformemente a los trabajadores que residen en la región que genera la recaudación tributaria. En las transacciones de un bien homogéneo, a pesar de los sistemas de reembolso, el impuesto ad valorem conserva la proporción de la empresa, mientras que el impuesto específico acelera la aglomeración de empresas en la región más grande. Cuando el bien homogéneo no es objeto de transacciones, a pesar de los regímenes fiscales, la distribución intrarregional conserva la proporción de la empresa, mientras que la interregional acelera la aglomeración en la región más grande.

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